资金交易类

私户收款隐匿收入：个人账户境内年度累计收款超过500万元、单笔超过50万元，境外收款超过20万元，或公转私月度累计超过200万元。系统通过关键字识别结合账户性质进行双重筛查；若转账备注“货款”“服务费”等且账户属于法人或财务人员，可能被定性为隐匿收入。

大额现金交易及可疑转账：单笔现金收支超过5万元即纳入监管范围。企业若在固定周期内向多人转账相似金额，将被判定为拆分工资，需提供完整的资金去向证明。通过关联方无商业实质转账，可能被认定为利润转移，需补缴企业所得税及相应利息。

发票与成本类

虚开发票及四流不一致：无真实交易开票、开票金额或数量不符、让他人代开发票等虚开行为均被金税四期自动识别。系统基于进销项品名匹配度、同一法人关联企业开票闭环等指标监控，例如商贸企业购进手机却销售钢材，即属于典型四流不一致。

成本费用异常：系统通过横向比对行业成本率实施监控，如餐饮业成本率超过85%、咨询费占收入比超过5%（非服务业企业）均会触发预警。同时，企业列支费用与经营规模明显不匹配也是高风险点，例如无车辆企业年列加油费超过5万元。

申报数据类

税负率异常波动：增值税税负率变动幅度超过±30%将触发系统预警，行业均值偏离同样是重点监控方向。例如，商贸企业增值税税负率低于1.5%、制造业低于2%、服务业低于3%，且连续3个月低于下限值60%即启动稽查。

社保与个税申报不匹配：社保缴费基数与个税申报工资差异连续3个月超过20%、全员长期按起征点申报将直接触发红色预警。同时，社保参保地与工资申报地不一致、试用期员工未参保等行为也被纳入整治范围。

库存账实不符：系统通过进销存数据与开票量比对识别异常；当库存商品账载数量与实地盘点差异超过5%、金额差异超过10万元时，系统自动推送至稽查队列，企业需定期提交差异分析报告，无合理解释将面临虚开嫌疑认定。

收入成本倒挂与常年亏损：企业若出现成本长期大于收入、利润率常年为负却持续经营等异常财务指标，系统会自动与同地区、同规模企业横向比对，差异率超过20%即列为高风险对象，需提供经审计的财务报表及经营合理性说明。

交易结构类

关联交易定价异常：关联交易占比超过50%即触发系统预警。税务机关重点审查转让定价合理性；若企业利润率偏离同行业水平或跨境交易利润率偏离OECD标准20%，将启动特别纳税调整。同时，跨境关联交易金额超过2亿元需提交《国别报告》，未备案企业面临每次5万元罚款。

税收优惠滥用：包括伪造资质申请优惠和不当适用政策两种情形。系统通过研发费用突增300%、知识产权与主营业务无关联等指标识别虚假高新企业；企业滥用税收优惠将面临严重处罚。

  另外，其他预警红线包括临界点开票、月末开票异常、新设企业暴力开票、有销无进、关联企业IP或地址重叠、顶额开票、法人身份存疑等。