金税四期上线后，税务监管迈入“以数治税”新时代。系统依托大数据、云计算与人工智能技术，深度交叉比对和分析各类涉税信息，任何异常行为都难以遁形。

以下行为在金税四期体系下极易引发税务关注，企业与个人务必高度警惕：

订货一、与个人账户往来相关的风险（重中之重）订货

此为当前税务稽查最高频风险点。

订货用个人银行卡（微信、支付宝）收取公司货款/营业收入订货

行为：为隐匿收入、逃避增值税及企业所得税，让客户将款项直接支付至老板、股东、财务或员工个人账户。

为何危险：金税四期实现“银税”信息深度共享，税务机关可轻松获取企业相关人员个人账户的大额及异常交易记录。一旦发现个人账户频繁收取与企业经营相关的款项，且公司账簿未记载对应收入，系统将立即触发预警。

订货公私不分，大量使用个人账户支付公司成本费用订货

行为：通过老板个人账户支付员工薪酬、采购货款、报销公司费用等。

为何危险：此类交易同样会被银行系统识别标记并推送至税务端。这些支付可能被认定为公司账外经营或股东分红（需缴纳20%个人所得税），直接引发稽查。

订货二、发票相关风险（传统但更精准）订货

虚开发票始终是打击重点，金税四期令监管手段愈发智能化。

订货虚开发票（买票、卖票）订货

行为：为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开。

为何危险：系统自动追踪比对“货物流、资金流、发票流”一致性。如发票内容与企业实际业务脱节、出现资金回流、伪造运输记录等，将瞬间触发警报。如今“人脸识别”认证技术更有效阻断了虚假注册企业虚开发票的路径。

订货大量、顶额开具发票后迅速注销订货

行为：新设企业或在注销前夕，突然大量开具发票，随后迅速走逃失联。

为何危险：该模式极具典型性，系统会直接将其标定为高风险对象并立案稽查。

订货接受不符合逻辑的发票订货

行为：咨询公司大量接收钢材发票，科技公司频繁取得餐饮发票，且与经营规模严重背离。

为何危险：系统智能分析企业进项发票品目与其实际经营需求的匹配度，异常关联将触发“接受虚开发票”预警。

订货三、用工与薪酬相关风险订货

订货虚列人员、冒用身份发放工资订货

行为：虚增员工数量、盗用他人身份信息（如离职人员、他人身份证）虚列成本，以少缴企业所得税。

为何危险：金税四期已全面打通社保、个税系统数据。企业申报的个税人数、社保缴纳人数、企业所得税申报表中列支的工资人数与金额，三者由系统自动比对。人数或金额不一致将即刻暴露。

订货员工薪酬申报异常订货

行为：长期将大量员工薪酬固定设定为5000元（个税起征点）或3500元，甚至零申报；高管薪酬显著低于行业基准。

为何危险：系统内置同业风险比对模型，此类刻意规避个税的行为极易被识别为异常。

订货四、企业基础经营数据异常订货

订货增值税收入与企业所得税收入长期背离订货

行为：企业申报的增值税销售额远高于企业所得税申报收入。

为何危险：系统自动校验数据，差异过大将引发隐瞒收入嫌疑，推送稽查。

订货各项费用支出异常订货

行为：成本费用率、利润率等核心指标严重偏离行业均值（如同业利润率为10%，企业常年仅1%）；期间费用出现异常波动。

为何危险：金税四期拥有全景式行业数据，自动执行“横向对比”（与同业）及“纵向对比”（与企业历史），异常波动与偏离均成为稽查线索。

订货常年亏损却不倒闭（“长亏不倒”）订货

行为：企业连续三年以上申报亏损，却持续经营甚至扩大规模。

为何危险：此举违背商业逻辑，系统会判定其存在隐匿收入或虚增成本的重大嫌疑。

订货五、其他高风险行为订货

订货进出口退税异常订货：骗取出口退税是重点打击目标，报关、物流、资金流信息已被全方位监控。

订货电商、直播等行业偷漏税订货：网络交易数据日益透明化，以往利用线上收入隐匿逃税的模式难以为继（薇娅、雪梨等案例即为警示）。

订货总结与建议订货

金税四期的核心是构建“数据透明”与“智能分析”的双重防线。曾经的侥幸心理和信息壁垒已不复存在。

给企业与个人的关键建议：

订货合规至上订货：彻底摒弃“买票抵税”、“私户收款”等传统违规手段，合规经营是唯一出路。

订货四流合一订货：确保每笔业务的合同流、发票流、资金流、货物流（或服务流）清晰对应，相互印证。

订货数据自检订货：定期交叉核验申报的个税、社保、增值税、企业所得税等数据，保障内在逻辑一致。

订货专业护航订货：财税政策高度复杂，建议聘请专业财务人员或咨询正规税务代理机构，提前规划，主动规避风险。