金税四期是国家税务局实施的“金税工程”的第四阶段，是对金税三期的进一步升级和完善。金税工程是一项国家级电子政务工程，旨在构建一个现代化、智能化的税收管理信息系统，实现税收征管的智能化和精准化。

金税三期通过互联网将工商、公安、税务、社保、质监以及国家统计局、银行等所有行政管理部门的数据连接起来，实现了一号连控的行政监管。金税四期在此基础上进一步实现了全面业务及信息共享的“云化”连接，为智慧监管和智能办税提供了条件和基础。目前，我们已经进入了税收“强制规范”的新时代！金税四期与金税三期的区别详见下图：

一、金税四期的主要功能

1. 数据集成与共享：能够广泛收集税务相关的多源数据，包括企业的财务数据、发票信息、交易流水等，实现税务系统内部不同业务板块数据的集成，例如将增值税、企业所得税等各类税收数据进行整合分析。同时与外部多个部门和机构如工商、银行、海关、社保等建立信息通道，实现信息共享。
2. 智能风险预警：通过大数据分析和人工智能技术，对企业和个人的税务申报数据、财务数据等进行实时监测和分析，自动识别异常数据和潜在的税务风险。例如，企业税负率异常波动、发票开具异常、财务报表数据不匹配等情况，并及时发出预警提示，以便税务机关快速采取措施进行核查和处理。
3. 税务申报管理便捷化：为纳税人提供更加便捷的税务申报服务，支持多种申报方式，如网上申报、移动申报等，纳税人可以随时随地通过电子设备完成税务申报操作，提高申报效率。
4. 税务核算管理精准化：支持企业税务核算，能够更高效、精准地进行财税管理服务，确保企业税务数据的准确性和合规性。
5. 电子发票管理：支持企业的发票开具、领取、确认、作废、冲红等操作，推动发票管理的电子化、信息化，提高发票管理的效率和准确性，降低发票管理的成本和风险，促进“无纸化”办税。
6. 税务稽查管理强化：支持税务机关对企业涉税业务进行稽查和核查，加强税务执法的力度和精准性，维护社会公平正义和税收秩序。

7、涉税信用管理：对企业和个人的纳税信用进行评价和管理，建立健全纳税信用体系，促进企业和个人依法纳税、诚信经营。

7. 跨区域业务管理：实现全国范围内税务管理征收业务的通办，以及跨行业、跨区域的税务数据整合和管理，方便企业和个人在不同地区开展业务，提高税务管理的协同性和效率。9、决策支持与分析：基于大数据和人工智能技术，为税务机关提供决策支持和数据分析服务，帮助税务机关制定更加科学、合理的税收政策和管理措施，提高税收征管的水平和质量。10、与第三方服务机构对接：可以实现与第三方税务服务机构的对接，为企业提供更加便捷、专业的税收服务，满足企业不断变化和发展的需求。

二、金税四期系统

1、指挥决策系统：构建总局端指挥台、开启税务云化新时代、实施企业信息联网核查系统、实现公安部门、经侦部门与税务工商银行之间的大数据共享机制；

2、综合画像功能

(1)税务人工智能技术为企业精准“画像”功能

在税务风险管理工作中首次引入人工智能技术，依托自建大数据平台的强大计算能力，对大量历史风险任务反馈的样本数据进行学习、建模、扫描，成功识别出“虚假注册”、“虚开发票”以及“实名办税自然人异常行为”。

2. 人工智能大数据平台可为每张“画像”功能

量身定制扫描计划，定时自动扫描生成疑点企业清单案例，在学习过程中自动调整特征权重，确保“画像”与时代同步。

以虚开企业“画像”为例，该平台运用人工智能算法，以正常企业为正样本、以已确认的虚开企业为负样本，结合基本登记数据和发票数据，自我学习并总结出识别虚开企业的80个重要风险特征，并为每个特征赋予相应的权重。同时，该“画像”会根据负样本数据的变化进行自我修正。

3、完善抵账库穿透数规则

(1)发票生命周期背后的信息发掘

发票电子底账/发票申报票表对比

四期需要解决的电子发票应用后完全颠覆了原系统设计原理——勾选……从开具的时点到申报………如何保证正确

对开票方而言：发票本身的信息、发票开具内容与申报表的核对；

对受票方而言：与销售的项目比对、与收入配比比对。

(2)发票背后密码对纳税人有何影响?

发票密码、商品编码。

3. 大数据对证据链完整而无真实业务的判断规则

真实性原则下-建立五个一工程：计划/票据/现金/证据/收入配比，特别是咨询/会议/广告/佣金……

近年来，已有多家企业福利平台和财税服务商被立案调查。出事原因主要是涉嫌洗钱和虚开发票，牵连上下游数千家企业被税务稽查补税；通过包装成“灵活用工、代发薪资、任务众包、财税服务”等平台，从事倒卖发票和非法转账的活动；实际上根本没有发生真实业务，甚至场景平台也是虚构的，只是走形式而已，其中涉及微商、金融、医药、影视等行业虚开发票和洗钱问题较为严重。

4. 发票开具异常监控项，不断开发智能学习

限额管理/数量管理/作废发票/负数(红字)发票/发票满额、进项(库存)情况……

4. 开发智慧稽查系统功能

1. 智慧稽查系统工具

智慧稽查系统究竟有多强大?税务稽查是如何找上你的?10种情形7个行业，风险巨大，一旦查到必受处罚!

2. 智慧稽查系统智慧

工具：机器学习、RPA(机器人流程自动化)、语义理解等现代技术。

功能：自动采集、全面分析、固定归档、质量自检，同时还能实现自动取数、自动分析、自动算数、自动生成文书报告的功能。

智慧稽查系统的特点：“全面、自动化”，能够减轻稽查人员的工作负担，提升稽查效率。

3. 智慧稽查360度无死角监测

智慧稽查有多强大?10大方向，360度无死角监测!

与之前的税务稽查系统相比，智慧稽查功能有了显著提升，有一种“谍报系统”的感觉!数据稽查系统的数据中枢是情报分析管理系统。

5. 项目建设

违法企业发现/疑点线索分析/手法感知预警/业务数据互动/违法态势研判

6. 智能分析系统

虚开增值税发票智能分析/骗取出口退税智能分析/偷逃税智能分析/重点行业涉税违法智能分析/主要税种涉税违法智能分析。

三、金税四期系统的监管要求

在2022年，税务执法的规范性、税费服务的便捷性以及税务监管的精准性均取得了显著的进步。

至2023年，已基本构建起一个“无风险不打扰、有违法必追究、全过程强智控”的税务执法新体系。线下服务实现了无死角覆盖，线上服务保持全天候开放，定制服务广泛普及。同时，形成了双随机、一公开的监控新体系，实现了从“一票管税”向“一数治税，分类精准监管”的转变。

到2025年，税收征管改革的深化将取得显著成效，智慧税务的建设将基本完成，形成国内一流的智能化行政运营系统，全面提升了税务执法、服务和监管的能力。