今日给大家分享的是关于《金税四期》我们的企业体系预警常见的不规范的点或许说是因为比方时刻，经历等原因疏忽的点！

一.申报简易办法计税/免税销售额但是金税额未做转出

对于用于简易计税办法计税项目、免征增值税项目的，的确需求进行进项税额转出。在增值税申报表中，简易办法计税销售额和免税销售额是独自申报的。假如在申报这类销售额时没有进行相应的进项税转出，除非的确在成本端没有可抵扣的进项税，否则或许存在少缴增值税的危险

这个问题其实是很严重的（不仅会罚款还需求缴纳滞纳金），且被预警弹窗了肯定会需求到主管单位做具体的书面解说的。假如查出我们前面因为疏忽大意/本身不太契合的状况是有或许取消资格，后面连续36个月内都不能在申请相关的优惠政策。

二.抵扣/认证了不该认证的票

1利息支出费用，福利费，招待费假如说获得是增值税专用发票是不可以做抵扣进项税的哈

2其次便是比方福利费，日常家电等等我们尽量选择让商家给我们增值税普通发票，假如大意就拿到的是增值税专用发票且做了认证那么一定要做进项税转出！！！

三.是关于企业所得税成本与我们获得的实际发票金额不对等

当交税责任人在进行汇算清缴时，是需求独自列出人工成本的。假如交税申报的利润表的成本费用总额减去人工成本后，与金税体系所记载的各类供应商开具的发票金额汇总数存在大额差异，那么就或许被金四体系提示危险预警，

四.增值税与企业所得税申报收入存在差异

原因或许会是以下两种状况，也是比较常见的状况。

1.少缴增值税：假如增值税申报收入低于企业所得税申报收入，或许存在未足额缴纳增值税的状况。这或许是因为企业未将悉数收入归入增值税申报规模，或许存在其他原因导致增值税申报不精确。

2.少缴所得税：假如增值税申报收入高于企业所得税申报收入，或许存在未足额缴纳所得税的状况。这或许是因为企业将部分收入计入增值税申报规模，而未计入企业所得税申报规模，或许存在其他原因导致所得税申报不精确。

面对这类税务危险提示，一般要从增值税交税责任产生时刻与会计收入之间差异的视点来解说。

1.开具增值税发票，交税责任就产生了；

2.销售货品的，货品发出了交税责任产生；

3.提供服务的，完成了应税服务，交税责任产生；

4.一些特别状况下，收到货款时交税责任产生；例如提供租赁服务的，或许销售出产工期超越12个月的大型机械设备、船只、飞机等货品的，收到预收款时交税责任产生。