什么是金税四期?

金税四期是我国税务系统的新一代“智能监管工具”，它利用大数据、人工智能等技术，对企业的税务信息进行全面分析和实时监管，助力税务部门更有效地发现潜在问题，提高税收管理的效率。简而言之，它仿佛税务系统的“火眼金睛”，让企业的财务状况和税务行为一览无余。金税四期是金税三期的升级版，如果说金税三期是“数据化的税务管家”，那么金税四期则是“智慧化的税务侦探”。

金税三期和四期的区别?

金税三期以数字化为核心，将企业的税务信息集中到系统中，建立全国统一的税务数据平台，相当于一个“档案管理员”。

金税四期在数字化的基础上，融入了大数据分析和人工智能技术，能够自主分析和判断税务风险，就像一个机智的“侦探”一样，一旦发现异常便立即发出警报。

金税三期主要监控企业的税务数据（如发票、申报表等），重点检查企业是否按规定缴税。

金税四期则打通了税务、工商、银行、社保、海关等多个部门的数据，企业的经营状况被全面覆盖，任何异常都会被及时发现。

金税三期税务机关根据经验和数据筛选稽查对象，存在一定的盲目性，可能会导致许多守法企业被抽查。

金税四期系统能够主动分析，锁定“高风险企业”，实现精准稽查，减少对守法企业的干扰。

金税三期对重点行业（如建筑、餐饮、房地产等）的税务监管更为严格，而其他行业可能监管较少。

金税四期通过智能化分析，实现了对各行各业的全面覆盖，确保了“无死角监管”。

举例一：一家企业的收入数据和发票金额不一致。

金税三期税务人员需要人工比对数据，判断是否存在异常。

金税四期系统会自动比对数据，一旦发现异常立即发出预警，极大提升了效率。

举例二：一家企业申报收入为100万，但银行流水显示有500万的进账。

金税三期只关注税务数据，可能不会发现问题。

金税四期通过对接银行数据，发现收入申报与实际进账不符，发出风险预警。

举例三：某企业连续几个月的进项发票金额都远高于销项发票金额。

金税三期可能需要人工分析才能发现问题。

金税四期系统会主动识别异常，提示税务人员进行检查。

金税四期一定不能碰的十条红线!

红线一：虚开发票即开具发票与实际经营情况不符。任何无实际交易背景或金额不符的发票开具以及代开行为，都是税务部门严厉打击的对象！切记，发票与交易必须一致，真实交易才是王道。

红线二：对开/环开发票对开发票，即购销双方相互开具发票。环开发票则是在对开的基础上增加了一些企业，形成了闭环。这种虚构交易试图平衡账目逃避税收的行为，将面临严重后果。

红线三：三流或四流不一致三流一致指的是资金流、发票流、货物流相统一，有时还会加上合同流，即四流一致。如果三流或四流不一致，税务机关很可能将其判定为“虚开发票”，并面临处罚。

红线四：通过公转私、私转私等隐匿收入指企业通过公转私、私转私等方式将收入隐匿起来，通常通过个人账户处理企业现金，这种行为已成为税务稽查的重点目标。

红线五：买发票、虚列工资等多列支出买发票相当于虚开发票，这种行为不仅会导致进项税转出、税前调增，还可能面临巨额罚款和滞纳金，甚至刑事处罚。“工资表”也将是税局稽查的重点方向。发票不是想买就能买，成本必须合理有据。

红线六：个人所得税的不当操作2024年，个人所得税的稽查将成为重点。随着个税申报系统的持续完善，利用虚假工资等手段进行逃税的行为将很容易被发现。尽管企业负责代扣代缴个人所得税，但最终的处罚将由企业承担。因此，企业必须如实申报税款，并对那些试图逃税的个人进行及时的法律教育。

红线七：忽视小税种许多公司对小税种不够重视，认为其金额小，不会受到监管。这种想法是错误的。小税种也可能引发重大风险，主要是由于企业的忽视导致计算错误、少缴或不缴税款、不进行申报等问题，长期下去，所缴税款与业务量将不成比例。

红线八：长期零申报零申报指的是纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。"长期"通常指的是半年以上。如果企业没有合理的理由持续零申报，不仅会引起税务机关的关注，还可能导致稽查风险。

红线九：骗取出口退税在大数据时代，多部门信息已实现共享，试图通过传统手段骗取出口退税已变得不切实际。国家对骗取出口退税行为实施严厉打击，违法成本极高。在此，我们强烈建议企业不要有此念头。

红线十：库存账实不符存货记录必须与实际库存相匹配，以避免账目成为偷逃税费的漏洞。企业应加强存货管理，准确统计进销存情况，定期进行库存盘点，并及时编制账实差异分析表。

提醒老板和企业家

1、公私不分许多跨境企业的老板、老板娘缺乏财税知识，一旦手头紧张，就直接从公司账户划款，“自己赚钱自己花”，或者指示会计直接将款项转入个人银行卡。

在金税四期的监管下，高收入人群的个人所得税缴纳成为重点监控对象。无论是单笔大额转账还是多笔小额转账，从公司账户转到私人账户，你是否按照20%的个人所得税率缴纳了税款?

2、个人卡流水大额许多跨境卖家通过个人卡大量收款而不缴税，直接用个人银行卡或现金支付员工工资。

个人卡交易可能涉嫌偷税漏税。在金税四期的监控下，对资金的监控将更为严格，特别是个人卡交易，交易类型、金额及频次都将受到监管。

3、发票问题个人卡收款不开发票、虚开发票，甚至为了偷税漏税而买卖发票。这些行为都是违法的，也是税务稽查的重点。一旦被查，将面临补税和罚款。

4、社保问题不为员工购买社保，或不缴纳足额社保，挂靠或代缴社保。

企业社保缴纳也是金税四期严查的对象。一旦被查出，不仅涉嫌偷税，还可能涉嫌骗保，不仅面临罚款，还可能面临刑事责任。社保入税，对企业社保的征收目标是低费率、严征管。

5、财税知识薄弱企业架构混乱、业务流程不清，隐性成本高，运营效率效益低下，资金回流路径复杂。