2023年8月1日,金税四期正式上线。目前,广东、山东、山西、河南、内蒙古、重庆等试点省市已于2024年全面启动。
金税四期通过大数据、云计算等现代信息技术手段,对企业的税务数据进行深度挖掘和分析,旨在打击各种偷税、逃税和避税行为。为了避免不必要的税务风险,小编总结了应特别注意的7种避税行为,一旦查到必罚,切勿触碰红线!
一、金税四期严查避税行为
金税四期将重点严查企业的避税行为,特别是那些通过虚构业务、虚假开票等手段进行的避税操作。这些行为不仅损害了国家的税收利益,也破坏了市场的公平竞争环境。因此,企业必须认识到避税行为的严重性,加强内部管理,确保税务合规。
二、金税四期对企业的影响
金税四期上线以后,企业更多的数据将被税务局掌控,金税三期是以票控税,而金税四期则是以数控税,意味着国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。
对纳税人的监管将是全方位、全业务、全流程、全智能的监控,将更为严格,特别是个人卡交易,个人名下一张银行卡涉案,五年内不能开新户、禁用手机支付(包括微信、支付宝),比如你买个菜都只能用现金了,所有的业务都得去柜台办理,同时计入个人征信,基本告别了信用卡和房贷。
对于高收入人群来说,伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款,个人资产基本上是透明的,随着大数据的不断深入和渗透,隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快露出水面。
三、划重点!!!以下7种避税行为查到必罚!!!
1、购买发票:企业为了弥补成本费用的不足,购买发票,这种行为不仅违法,还可能涉及虚开发票,导致严重的刑事责任。
2、对开/环开发票:在没有真实业务的情况下,企业之间相互开票或通过第三方进行循环开票,这种行为虽然短期内看似可以抵扣税款,但实际上属于虚开发票,一旦被查,将面临巨额罚款。
3、故意使用现金/个人卡支付工资:为了避税,一些企业故意使用现金或个人卡支付工资,这种行为在账务上会留下明显痕迹,一旦被查,将面临严重的法律后果。
4、现金收支货款:频繁使用现金收支货款或存在大额现金收支,这不仅涉及虚开发票,还可能涉及少缴社保、少缴个税等问题,一旦被查,罚款是不可避免的。
5、四处搜寻发票抵税:企业为了减少缴税,四处搜寻发票用于抵扣,这种行为长期以往会导致公司费用异常,一旦被查,将面临严重的税务处罚。
6、众多员工个税零申报:部分公司为了避税,长期进行个税零申报,这种行为虽然短期内看似减轻了税负,但实际上是一种违法行为,一旦被查,将面临严重的法律后果。
7、代他人缴纳社保:企业为了少缴税,选择替他人代缴社保,这种行为不仅违法,还可能涉及逃税和骗保,一旦被查,将面临刑事处罚和巨额罚款。
四、“金税四期”下的合规建议
加强内部税务管理:建立完善的税务管理制度和流程,确保所有税务活动都符合法律法规的要求。
提高税务合规意识:加强对员工的税务培训和教育,提高他们对税务合规性的认识和重视程度。
定期审查税务风险:定期对企业的税务风险进行审查和评估,及时发现并纠正潜在的问题。